mysql_set_charset関数はPHP-5.2.3から追加されたMySQLのクライアント側の文字コードまで設定することができる関数です。 バージョン4.1以降のMySQLを使用している場合、MySQLのデフォルト文字コードを修正するために、SET NAMES utf8とすることがよくあるかと思います。